SAGRILAFT en el contexto empresarial colombiano
En el contexto empresarial colombiano, el SAGRILAFT (Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo) se ha establecido como un pilar fundamental en la prevención de riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo. Este sistema no solo busca proteger el entorno económico del país, sino también asegurar que las empresas operen dentro de un marco legal claro y seguro. Vamos a desglosar de manera sencilla y profesional qué empresas están obligadas a implementar este sistema, cuáles son los umbrales de ingresos y activos que determinan esta obligatoriedad, y el papel crucial que juega el Oficial de Cumplimiento en este proceso.
¿Qué Empresas Deben Implementarlo?
La implementación de SAGRILAFT es obligatoria para empresas supervisadas por la Superintendencia de Sociedades y que cumplan con ciertos criterios específicos relacionados con su actividad económica y tamaño. Los sectores y umbrales establecidos en la normativa son los siguientes:
Hay una categoría general que abarca cualquier empresa sujeta a la vigilancia o al control de la Superintendencia de Sociedades. Si tu empresa ha obtenido ingresos totales o tenido activos iguales o superiores a cuarenta mil (40.000) SMLMV al corte del 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, también estás obligado a implementar SAGRILAFT. Este umbral asegura que las empresas de mayor tamaño y potencial impacto en el mercado estén incluidas en el sistema de prevención, sin importar el sector en el que operen. Adicionalmente, las empresas de los siguientes sectores deben implementar SAGRILAFT.
Hay una categoría general que abarca cualquier empresa sujeta a la vigilancia o al control de la Superintendencia de Sociedades. Si tu empresa ha obtenido ingresos totales o tenido activos iguales o superiores a cuarenta mil (40.000) SMLMV al corte del 31 de diciembre del año inmediatamente anterior, también estás obligado a implementar SAGRILAFT.
Este umbral asegura que las empresas de mayor tamaño y potencial impacto en el mercado estén incluidas en el sistema de prevención, sin importar el sector en el que operen. Adicionalmente, las empresas de los siguientes sectores deben implementar SAGRILAFT.
- Empresas de Servicios de Activos Virtuales: Aquellas que realizan operaciones iguales o superiores a cien (100) SMLMV (Salarios Mínimos Legales Mensuales Vigentes), y que a 31 de diciembre del año anterior hayan obtenido ingresos totales iguales o superiores a tres mil (3.000) SMLMV o tenido activos iguales o superiores a cinco mil (5.000) SMLMV.
- Agentes Inmobiliarios: Empresas cuyo objeto social incluya la intermediación en la compra, venta, permuta o arrendamiento de bienes inmuebles y que en el año anterior hayan realizado transacciones en este sector por un valor igual o superior a cien (100) SMLMV. Además, deben haber obtenido ingresos totales iguales o superiores a treinta mil (30.000) SMLMV al cierre del último año.
- Comercialización de Metales Preciosos y Piedras Preciosas, Servicios Jurídicos, y Servicios Contables: Estas empresas deben estar sujetas a la vigilancia o al control de la Superintendencia de Sociedades y, al cierre del último año, deben haber obtenido ingresos totales iguales o superiores a tres mil (3.000) SMLMV o tenido activos iguales o superiores a cinco mil (5.000) SMLMV.
El Rol del Oficial de Cumplimiento
El Oficial de Cumplimiento es el faro que guía a la empresa en la implementación efectiva del SAGRILAFT. Esta persona tiene la responsabilidad de liderar el diseño, ejecución y monitoreo del sistema de gestión de riesgo, asegurando que la empresa cumpla con todas las regulaciones pertinentes. Además, debe coordinar la formación de los empleados sobre la prevención de riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo, y servir como el principal punto de contacto con las autoridades reguladoras.
Funciones del oficial de Cumplimiento según la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020:
- Velar por el Cumplimiento del SAGRILAFT: Asegurar la implementación efectiva, eficiente y oportuna del sistema dentro de la organización.
- Presentación de Informes: Elaborar y presentar informes anuales a la junta directiva o al máximo órgano social de la empresa. Estos informes deben evaluar la eficiencia y efectividad del SAGRILAFT, proponer mejoras y demostrar los resultados de la gestión.
- Promoción de Actualizaciones: Identificar la necesidad de correctivos o actualizaciones al SAGRILAFT y promover su adopción, al menos una vez cada dos años.
- Coordinación de Capacitaciones: Organizar programas internos de formación para asegurar que los empleados comprendan y puedan aplicar correctamente las políticas y procedimientos del SAGRILAFT.
- Evaluación de Auditorías: Revisar y evaluar los informes de auditoría interna y externa, y adoptar medidas razonables frente a las deficiencias reportadas.
- Certificación de Cumplimiento: Certificar ante la Superintendencia de Sociedades el cumplimiento de los requisitos del SAGRILAFT.
- Verificación de Debida Diligencia: Supervisar el cumplimiento de los procedimientos de Debida Diligencia y Debida Diligencia Intensificada aplicables a la empresa.
- Gestión Documental: Asegurar el adecuado archivo de la documentación soporté relativa a la gestión y prevención del riesgo LA/FT/FPADM. Desarrollo de Metodologías: Diseñar las metodologías de clasificación, identificación, medición y control del riesgo LA/FT/FPADM.
- Evaluación de Riesgos: Realizar una evaluación continua del riesgo LA/FT/FPADM al que se encuentra expuesta la empresa. Reporte de Operaciones Sospechosas: Realizar el reporte de operaciones sospechosas a la UIAF y cualquier otro reporte o informe exigido por las disposiciones vigentes.
Estas funciones subrayan la importancia del papel del Oficial de Cumplimiento en la protección de la empresa contra el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, asegurando no solo el cumplimiento normativo sino también fortaleciendo la integridad y la seguridad financiera de la empresa.
Descubre cómo implementar SAGRILAFT en tu empresa
Si tu empresa se encuentra en alguno de los sectores mencionados y cumple con los umbrales establecidos, es crucial que tomes acciones inmediatas para implementar SAGRILAFT. Para ayudarte en este proceso, te invitamos a registrarte en nuestro formulario y descargar un e-book exclusivo. Encontrarás una guía detallada sobre las fases de implementación de SAGRILAFT, desde la identificación de riesgos hasta la implementación de controles y el monitoreo continuo
